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Tesorería / Operaciones Bancarias / Conciliación Bancaria / Alta conciliación bancaria

Alta Conciliación Bancaria


Una alternativa cómoda y segura es iniciar una Conciliación, tomando como base o punto de partida, el saldo presente en el extracto bancario, pues es el que oficialmente emite el banco, el cual contiene los movimientos y estado de la cuenta, valores que pueden ser más confiables que los que tiene cada Organismo.

En este orden de ideas, la estructura de la conciliación bancaria podría ser:

Saldo del extracto bancario: XXX
(-) Cheques pendientes de cobro: XXX
(-) Notas de crédito no registradas XXX
(+) Transf. y depósitos no acreditados XXX
(+) Cheques pendientes de acreditación XXX
(+) Notas de débito no registradas XXX
(±) Errores en el auxiliar XXX

= Saldo contable XXX


Recordemos que en este caso, las notas de débito significan una erogación para la empresa, puesto que una nota de débito significa un ingreso para quien la emite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de gastos bancarios por manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Las notas de crédito significan un ingreso para la empresa, puesto que una nota de crédito significa un egreso para quien la emite, es decir el banco, el cual la puede emitir por pago de intereses, por ejemplo.
En el caso de los errores, se restan los que disminuyen en el saldo contable, y se suman aquellos que suman en el saldo contable, de esta forma, partiendo del saldo del extracto, se llega al saldo que figura en el sistema.
Una vez identificados los conceptos y valores que causan la diferencia, se procede a realizar los respectivos ajustes, con el objetivo de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.




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